Tác giả: Luật sư Zhang Zhi Dan, trưởng Chi nhánh Văn phòng luật sư Yingke thành phố Bắc Kinh tại Hà Nội
Trung Quốc đã ký các hiệp định thuế song phương với hơn 100 quốc gia và khu vực. Những hiệp định này cung cấp cơ sở pháp lý để tránh đánh thuế hai lần và giảm thuế suất. Các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài nên tận dụng tối đa những điều khoản trong các hiệp định này như miễn, giảm thuế thu nhập và tránh đánh thuế quốc tế hai lần.
Ví dụ, nếu một công ty Việt Nam hoạt động kinh doanh tại Trung Quốc, công ty đó có thể được hưởng ưu đãi miễn thuế của Trung Quốc trong một số trường hợp nhất định theo quy định của hiệp định thuế Trung Quốc-Việt Nam.
Để hoạch định thuế hiệu quả ở Trung Quốc, các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài không chỉ cần nắm rõ các chính sách và quy định ưu đãi thuế có liên quan mà còn cần xử lý các thủ tục liên quan theo trình tự nhất định. Dưới đây là các bước và gợi ý chung nhằm đảm bảo tính pháp lý và hiệu quả của công tác hoạch định thuế.
- Các giai đoạn chuẩn bị cho hoạch định thuế
1.1 Kiểm tra “sức khỏe” thuế:
Trước tiên, các công ty nên tiến hành kiểm tra “sức khỏe” thuế để hiểu rõ tình trạng và rủi ro tiềm ẩn về thuế của công ty mình. Việc kiểm tra này bao gồm kiểm tra hồ sơ thuế của những năm trước, tình trạng áp dụng ưu đãi thuế và tính hợp pháp của chính sách định giá nội bộ.
1.2. Nắm rõ các chính sách thuế mới nhất:
Luật thuế và các chính sách liên quan thường xuyên được cập nhật và thay đổi vì vậy doanh nghiệp cần liên tục nắm bắt đến các quy định, chính sách thuế mới nhất tại Trung Quốc và các khu vực đầu tư, đặc biệt là những chính sách mới nhất về thuế liên quan đến ngành nghề liên quan của doanh nghiệp.
1.3. Xác định mục tiêu hoạch định thuế:
Xác định rõ mục tiêu của việc hoạch định thuế là giảm gánh nặng thuế, tận dụng chính sách ưu đãi thuế, nâng cao tính tuân thủ thuế và tối ưu hóa cơ cấu vốn,… Các mục tiêu cụ thể sẽ quyết định phương hướng, chiến lược hoạch định.
2.Các giai đoạn thực hiện hoạch định thuế
2.1. Lựa chọn chiến lược hoạch định thuế phù hợp: Lựa chọn chiến lược hoạch định phù hợp nhất dựa trên tình hình cụ thể của doanh nghiệp và mục tiêu hoạch định thuế đã đặt ra. Ví dụ: tận dụng các khoản khấu trừ chi phí R&D (phí nghiên cứu và phát triển), ưu đãi thuế cho doanh nghiệp công nghệ cao và các hiệp định thuế, …
2.2. Xây dựng kế hoạch thực hiện chi tiết: Với sự hỗ trợ của cố vấn thuế, xây dựng kế hoạch thực hiện cụ thể bao gồm các bước cần thiết, mốc thời gian và phân bổ trách nhiệm. Đảm bảo việc thực hiện kế hoạch không ảnh hưởng đến hoạt động hàng ngày của công ty.
2.3. Trao đổi, phối hợp với cơ quan thuế: Đối với một số hoạt động hoạch định thuế, có thể cần phải trao đổi trước với cơ quan thuế, chẳng hạn như được cơ quan thuế đồng ý và hỗ trợ trước khi thực hiện ưu đãi thuế hoặc xin ưu đãi thuế.
2.4. Việc sắp xếp tài liệu, bằng chứng: Trong quá trình thực hiện chiến lược hoạch định thuế, tất cả các tài liệu và bằng chứng liên quan đến việc hoạch định thuế phải được bảo quản đúng cách để sau này bên thuế có thể kiểm tra.
3.Quản lý theo dõi hoạch định thuế
3.1. Giám sát, đánh giá: Sau khi thực hiện hoạch định thuế, cần thường xuyên giám sát, đánh giá tác động của hoạch định để đảm bảo đạt mục tiêu hoạch định, đồng thời điều chỉnh chiến lược kịp thời để ứng phó với những thay đổi của luật thuế và môi trường kinh doanh.
3.2. Đào tạo và cập nhật liên tục về thuế: Các quy định về thuế thay đổi không ngừng và các công ty cần thường xuyên đào tạo nhân viên bộ phận tài chính và thuế để đảm bảo rằng nhân viên nắm rõ các quy định thuế và kỹ năng hoạch định mới nhất.
Thông qua những bước trên, các doanh nghiệp có vốn nước ngoài không chỉ giảm được gánh nặng thuế một cách hợp lý, hợp pháp mà còn duy trì được khả năng cạnh tranh và sinh lời tại thị trường Trung Quốc. Giống như Yingke có một công ty kế toán thuế chuyên nghiệp, kiến thức và kinh nghiệm chuyên môn của các cố vấn thuế chuyên nghiệp là điều rất quan trọng để đảm bảo sự thành công của hoạch định thuế.
Tôi là luật sư Đan, tôi sẽ giúp các bạn giải quyết các vấn đề pháp lý thương mại quốc tế. Nếu các bạn còn phiền não về đầu tư ra Trung Quốc, vui lòng liên hệ ngay với chúng tôi như sau.
Chi nhánh Văn phòng luật sư Yingke thành phố Bắc Kinh tại Hà Nội
Địa chỉ: Lô A1L3-04+05, tòa A1 Dự án Ecolife Capitol, 58 Tố Hữu, phường Mễ Trì, Quận Nam Từ Liêm, Hà Nội
Người liên hệ: Luật sư Zhang Zhi Dan
Điện thoại: +84 859600354（Việt Nam）
Zalo: (+86)13481033546
——————————————————————————————————————————————
Thông báo đặc biệt
Không được phép sao chép bất kỳ nội dung văn bản, hình ảnh, âm thanh và video (nếu có) trong bài viết này khi chưa được ủy quyền. Nếu có nhu cầu chia sẻ hoặc trích dẫn, vui lòng liên hệ với chúng tôi để được ủy quyền, đồng thời phải ghi rõ nguồn và thông tin tác giả khi chia sẻ.
Nội dung của bài viết này chỉ nhằm mục đích trao đổi thông tin và không đại diện cho quan điểm, đề xuất hoặc cơ sở ra quyết định pháp lý của Chi nhánh Văn Phòng Luật sư Ying Ke Thành phố Bắc Kinh tại Hà Nội hoặc Đội ngũ luật sư của văn phòng. Nếu bạn cần hỗ trợ tư vấn pháp lý hoặc phân tích chuyên môn, vui lòng liên hệ với chúng tôi.